Emeklilik Gözetim Merkezi’nin (EGM) 27 Ağustos 2010 tarihli Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) verilerine göre; toplam fon büyüklüğü 10.867.865.919 TL’ye, toplam katılımcı sayısı ise 2.190.341 kişiye ulaştı. 2.551 BES katılımcısı ise sistemden emekli oldu.
EGM Başkanı ve Avivasa CEO’su Meral Eredenk’in açıklaması şöyle:
Vergi avantajı yeterince kullanılmıyor
BES sisteminin diğer yatırım araçlarına göre fark yarattığı “vergi avantajı”ndan yararlanılmasını mutlaka öneriyoruz. Ancak, katılımcılarımız çeşitli nedenlerle vergi avantajından yararlanmıyor.
2009 yılında çeşitli sebeplerle sistemden ayrılan katılımcılar arasında yaptığımız araştırmaya göre BES kullanıcılarının sadece %24,2’si vergi avantajından yararlanıyor. %18,2’si gerek duymadığını söylerken %14,1’i çeşitli nedenlerle kullanmadığını ifade ediyor. Ancak %43,5 oranındaki “nasıl yararlanabileceğimi bilmiyorum” cevabı dikkat çekiyor.
Vergi avantajı ne sağlıyor?
Bireysel katılımcılarımız kendileri veya yakınları adına, kurumsal müşterilerimiz ise çalışanları adına ödedikleri katkı paylarını gelir vergisi matrahından indirebilirler.
Ücretli çalışan konumundaki katılımcılarımız katkı payı ücretlerinin %10’unu, yıllık beyanname veren katılımcılarımız ise beyan ettikleri gelirin %10’unu asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla vergi matrahlarından düşürebilirler. İşverenler ise yine asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla doğrudan gider yazarak bireysel emeklilik katkı paylarını kurumlar vergisi matrahından indirebiliyor.
10 yıl ve 56 yaş kriterlerini tamamlayarak BES’te emekli olma hakkı kazanan katılımcılarımız (vefat, maluliyet veya tasfiye gibi nedenlerle ayrılan katılımcılarımız da dahil olmak üzere) %5 oranında stopaj öderler. Emekli olma durumunda ödemelerin %25’i vergiden muaf olduğu için aslında stopaj kesintisi %3,75’tir. Ancak katılımcılarımızın 10 yıl süre ile katkı payı ödemeden sistemden ayrılması durumunda vergi avantajı toplam birikimleri üzerinden %15, 10 yıl süre ile katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılması durumunda toplam birikimleri üzerinden %10 stopaj ödeyerek elde edilir.
Vergi avantajından nasıl yararlanılır?
Halen çalışan ve katkı payı ödemesini gerçekleştiren bireysel emeklilik katılımcıları, ödeme belgelerini (tahsilat makbuzu, banka dekontu ya da kredi kartı ekstresi) şirketlerinin insan kaynakları departmanına ya da muhasebelerine; beyana tabi gelir vergisi mükellefi iseler muhasebecilerine ilettiklerinde, vergi indirimi alabiliyor.
Halen ücretli çalışan Bireysel Emeklilik katılımcıları, arzu ederlerse http://web2.egm.org.tr/webegm2/yeni_web/vergi_avantaj_main.asp# adresini ziyaret ederek, ne kadar avantaj sağlayacaklarını kolaylıkla hesaplayabilir.
